Налоговый вычет на строительство дома в ипотеку

Налоговый вычет на строительство дома в ипотеку – это шанс вернуть часть НДФЛ. Правительство стимулирует граждан к приобретению жилья, предоставляя данную льготу. Суть заключается в том, что вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на определенную сумму, затраченную на стройку и уплату процентов по ипотеке. Таким образом, вы возвращаете часть НДФЛ.

Почему стоит использовать эту возможность? Строительство собственного жилища – это крупная финансовая инвестиция. Налоговый вычет позволяет частично компенсировать затраты. Кроме того, он стимулирует развитие строительной отрасли и способствует улучшению жилищных условий граждан. Но для оформления возврата необходимо соблюсти ряд условий и подготовить пакет документации. В следующих разделах мы рассмотрим эти условия подробнее и расскажем о процедуре получения компенсации.

Налоговый вычет и строительство собственного жилища

Построили собственное жилище и официально стали его собственником? Отлично, у вас есть возможность вернуть часть затраченных средств в форме налогового вычета. По законам РФ, налогоплательщики, построившие жилой дом, могут претендовать на имущественный вычет. То есть,  вы можете уменьшить свою налоговую базу на определенную сумму, затраченную на стройку.

Чтобы воспользоваться субсидией, необходимо соблюсти несколько условий. Во-первых, вы должны быть резидентом РФ и уплачивать налоговой сбор. Во-вторых, постройка должна быть на территории России. Кроме того, у вас должна быть документация, которая подтвердила бы затраты на стройку: договоры с ремонтными бригадами, чеки, квитанции и прочее. Помните, что правом на компенсацию можно воспользоваться только 1 раз в отношении одного объекта недвижимости.

Что подразумевается под стройкой? Это может быть как строительство коттеджа с 0, так и достройка уже существующего объекта. Основное правило – дом должен быть признан живым, а вы должны оформить право на собственность. При этом не имеет значения, строили ли вы дом самостоятельно или с помощью подрядной организации. Кроме того, компенсация выдается не только за саму постройку, но и за землю, на которой она построена.

На строительство дома с 0

Если вами был приобретен земельный участок, то вас удастся вернуть тринадцать процентов за строительство на нем коттеджа. Причем в компенсацию можно включить не только затраты на стройку, но и на покупку земли. Но тут есть оговорка – в Росреестре постройке должны присвоить статус жилой.

На приобретенный, но недостроенный коттедж

Многие считают, что если они приобрели землю с недостроенным коттеджем, инвестировали в его обустройство и оформили право собственности, то могут получить компенсацию. Хотя не все так просто. Есть определенные нюансы, которые могут повлиять на возможность оформления вычета.

Ключевой аспект – статус объекта недвижимости на момент оформления сделки. Если в документах четко прописано, что вы покупаете незавершенный объект строительства, то у вас есть все шансы оформить компенсацию. Но, если в соглашении нет такого упоминания, даже если на участке стояли голые стены, представители ФНС могут расценить это как покупку готового жилья, а значит, вычет вам не положен.

Почему это важно? Законодательство предусматривает налоговый вычет именно за затраты на стройку, а не на ремонт или реконструкцию уже построенного жилья. Если вы приобрели дом, который формально считался готовым, даже если он по факту нежилой, то ваши расходы будут квалифицироваться как расходы на ремонтные работы, а не на стройку.

А значит, нужно внимательно изучить договор перед его подписанием. Там должно быть написано, что вы покупаете объект незавершенного строительства. Кроме того, необходимо сохранять документацию, которая бы подтвердила ваши затраты на достройку. Это могут быть договоры с подрядчиками, чеки и прочие платежные документы. А еще не лишним будет проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом.

Какие расходы можно учесть?

Имущественный вычет делают и на затраты на строительство жилого коттеджа, и на проценты по кредиту, оформленного для строительства. Список расходов, которые разрешено включить в вычет на строительство, определен статьей 220 Налогового кодекса. К ним относятся такие затраты:

• на покупку участка под стройку;
• на покупку недостроенной жилой постройки;
• на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
• которые связаны с работами или услугами ремонтной бригады;
• на оформление проекта и сметы строительства;
• на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

При расчете компенсации не все затраты можно учитывать. Есть некоторые ограничения, которые необходимо учитывать. Так, в сумму не включаются расходы на аренду строительной техники, приобретение инструментов, оформление территории вокруг дома (например, ландшафтные работы), услуги риэлтора. Также не учитываются затраты на установку сантехники, газовых устройств, счетчиков и возведение доп. построек, среди которых гараж, парилка или крытая беседка. Перепланировка, ремонт или реконструкция готового дома также нельзя включать в сумму затрат.

Также у многих возникает вопрос: можно ли оформить вычет за приобретение земли, на которой будет проводиться строительство? Ответ однозначный – компенсацию дают лишь за расходы на строительство самого дома. То есть, вычет можно получить только после того, как дом будет построен и зарегистрирован в Росреестре.

Если вы строили жилище в кредит, то кроме затрат на строительные работы и работы, вы можете получить вычет по уплаченным процентам по потребкредиту. Для этого необходимо предоставить в ФНС договор и справку из кредитной организации, подтверждающую оплаченную вами сумму.

Размер компенсации

Несмотря на то, что строительство собственного дома – дорогостоящее удовольствие, размер налогового вычета, который вы можете получить, ограничен. Согласно законодательству РФ, максимальная сумма расходов на жилище, которая может быть учтена при расчете компенсации, составляет два миллиона рублей. Это означает, что даже если вы потратили на стройку намного больше, вычет будет рассчитан именно с этой базы.

Размер возврата напрямую зависит от суммы ваших расходов на строительство, но не может быть больше тринадцати процентов от этой суммы. К примеру, если вами было потрачено полтора миллиона рублей, то максимально вы сможете получить чуть меньше двухсот тысяч рублей.

Необходимо помнить, что налоговый вычет по ипотеке на строительство дома– это возврат уплаченного ранее налога. А значит, если вы заработали за два месяцев меньше минимального размера, с которого уплачивается НДФЛ, то и получить вычет вы сможете не сразу, а по частям.

Например, если ваш годовой доход составляет 600 000 рублей, то сумма уплаченного НДФЛ составит чуть меньше 80 000 рублей. Если вами на строительство жилища было потрачено два миллиона рублей и имеете право на максимальный вычет в двести шестьдесят тысяч рублей, то для полного возврата этой суммы вам потребуется около трех лет и трех месяцев.

Размер возврата НДФЛ при строительстве жилища в ипотеку

За строительство жилой постройки можно получить еще одну компенсацию при условии, что ранее был оформлен целевой кредит. Лимит тут уже не два млн, а три млн рублей, а предельный размер возмещения – до четырехсот тысяч рублей. Поэтому, если вы строили жилище в кредит, то в целом сможете вернуть шестьсот пятьдесят тысяч рублей. 

Тут есть еще один нюанс: если ипотечный кредит оформлялся до 2014 года, то ограничение в 3 миллиона рублей отсутствует. А значит, если вы за все время переплатили, к примеру, четыре миллиона рублей, то только с кредита можно вернуть более полумиллиона рублей или больше (если ставка была высокой). 

Список документации для получения компенсации

Чтобы оформить налоговый вычет по ипотеке на строительство дома, потребуется пакет документов, среди которых:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка из ЕГРН на жилище;
• копии документов, которые подтверждают затраты на проведение стройки (договора с подрядчиками, чеки на приобретение стройматериалов);
• договор с банком и справка об уплаченных процентах по ипотеке, если строительство происходило за кредитные средства;
• заявление на возврат;
• документы, которые подтверждают уплату налогу (справка 2-НДФЛ);
• копия паспорта.

В ходе строительных работ специалисты (и налоговые, и финансовые) рекомендуют сохранять документы – чеки, договора, расписки и прочее. Когда строительство будет завершено, вы зарегистрируете право собственности и получите все документы на руки, можно обратиться в налоговую за компенсацией.

Варианты оформления компенсации за строительство жилой постройки на участке?

Есть 2 метода получения компенсации – через работодателя и непосредственно в налоговой. В первом случае с вас просто некоторое время не будут удерживать тринадцать процентов от заработной платы, а во втором – вы получите потраченные ранее средства обратно.

Через ФНС

Если хотите сами заниматься оформлением компенсации, можно посетить налоговый орган по месту жительства. При этом важно придерживаться такого порядка действий:

• Сбор справок. Стоит подготовить декларацию 3-НДФЛ и собрать все подтверждающие документы, связанные с затратами.
• Подача декларации. Ее можно передать лично, посетив офис ФНС, или через ЛК на сайте налоговой.
• Возврат налога. После проверки, ФНС перечислит вам причитающуюся сумму на указанный вами банковский счет.

Через работодателя

Данный способ считается более удобным, так как не требует самостоятельного обращения в налоговый орган. Когда вы завершите строительство и зарегистрируете право собственности, необходимо:

• Заполнить специальную форму в ЛК на сайте налоговой. В этой форме указываются все необходимые данные о ваших расходах на строительство, а также прикладываются копии соответствующих договоров и квитанций.
• Дождаться решения ФНС. Как правило, проверка документов занимает около одного месяца.
• Получать возврат налога через компанию, на которую вы работаете. Если налоговая инспекция одобрит ваш вычет, она направит соответствующее уведомление работодателю. После этого тот начнет возвращать вам удержанный ранее НДФЛ до  момента, пока вами не будет получена вся сумма компенсации (или до конца текущего года).

Заключение

Если вы решите получить налоговый вычет с ипотеки на строительство дома, запомните следующее:

• Компенсацию могут получить резиденты России, которые платят налоги.
• Для оформления возврата, дом должен получить статус жилого и пройти регистрацию в ЕГРН.
• Можно получить до тринадцати процентов от суммы, которая была потрачена на стройку, но не более 260 тысяч. Если для строительства оформлялась ипотека, то до четырехсот тысяч.
• В затраты разрешено включать разработку проекта, стройматериалы, услуги ремонтно-строительной бригады, подключение инженерных сетей и стоимость земли.
• Затраты необходимо подтверждать соответствующими документами, а значит, недопустимо выбрасывать чеки, соглашения и акты.

Вычет от налоговой за строительство жилой постройки доступен только для тех, кто возводит жилье с нуля или достраивает купленный недострой. Важно, чтобы готовый дом отвечал всем требованиям 2025 года для постоянного проживания (был жилым, имел все коммуникации, официальную регистрацию). При расчете суммы компенсации учитываются только те расходы, которые непосредственно связаны со строительством жилого здания. Стоимость доп. построек, к примеру, гаража, беседок или сауны, в сумму не входит.