Продажа квартиры без налогов: через сколько лет и какая недвижимость не облагается налогом?

При продаже недвижимости, независимо от ее типа, собственник получает официальный заработок, который подлежит налогообложению. В РФ этот налог обязателен для уплаты.

Когда продавец обязан выплатить налог со сделки?

• Если вы продаете собственность за большую стоимость, чем рыночную, разница между этими числами является налогооблагаемым доходом.
• Если собственность была во владении меньше фиксированного законом времени, применяется налогообложение.
• Если вы продаете собственность, полученную в дар или праву наследования, и владели ею менее минимального срока владения, уплачиваете налог в обязательном порядке.

Стандартная налоговая ставка — 13% для граждан России и 30% для нерезидентов. Если итоговая цена была ниже рыночной, налогообложение не предусмотрено, но необходимо официально подтвердить ценовую разницу.

Минимальный срок владения недвижимостью — что это?

Это период, после окончания которого не начисляют налог согласно законодательству. Данное условие регламентирует Налоговый кодекс РФ:

• 5 лет — при оформлении недвижимого имущества любого вида после 01.01.2016;
• 3 года — при получении собственности через приватизацию, а также для иных объектов, полученных до 01.01.2016.

Если вы владели имущество меньше, и конечная цена выше рыночной, также начисляется налог. Однако, при продаже объекта по цене, равной или ниже рыночной, налогообложение не предусмотрено.

Когда жилье признают единственным?

Оно считается единственным, если гражданин не владеет другой недвижимостью, которую можно использовать для постоянного проживания. Продать недвижимость без уплаты налога при владении менее минимального периода можно в данном случае. Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию для оформления вычета налога, иначе действия будут признаны незаконными.

Что такое единственное жилье у супругов в общей собственности?

При владении обоими супругами недвижимость является единственным пригодным для жилья, если у членов семьи отсутствует другое имущество, пригодное для постоянного проживания. В таком случае подавать заявление в налоговую службу должен один из супругов для получения налогового вычета. Инспекция не учитывает, на чье имя оформлена собственность.

Если супруги владеют другим жилым имуществом, то для того чтобы продать недвижимость без налогообложения, следует доказать, что продаваемая собственность была единственной при оформлении договора купли-продажи. Например, нужно предоставить документы, согласно которым другое жилье не пригодно для постоянного проживания или имеет статус аварийного.

Когда семья с детьми не платит налог?

• Они вправе оформить имущественный вычет от суммы 1 миллион рублей. Если сделка прошла по цене не больше этой суммы, налог оплачивают. При превышении этого порога налог вычисляют по вычету между итоговой суммой и лимитом.
• Возможно оформление пониженного периода владения на 3 года вместо стандартных 5 лет, независимо от типа недвижимого объекта.
• Вычет также возможен при продаже имущества, полученного при приватизации с соблюдением аналогичных сроков.

Подсчет минимального срока владения при продаже имущества, приобретенного по программе реновации

Если приобрели объект по программе реновации, период для начисления налога от продажи – 3 года. Льгота регламентирована Налоговым кодексом России и применяется на все виды имущества, независимо от даты его получения.

Если сделка прошла на сумму до 1 миллиона рублей, налог платить не нужно, благодаря вычету на данный лимит.

Расчет минимального срока при приобретении дополнительной доли

В случае владения долей (независимо от ее объема) вы собираетесь получить другую часть в этого же объекта, период владения для налогообложения рассчитывается следующим образом:

• складывают периоды владения всех долей в собственности до текущей сделки;
• если суммарный период больше 5 лет, налог не начисляется;
• если этот период будет меньше 5 лет, налог с доходов от продажи доли оплачивается в стандартной форме — от разницы между продажной ценой и рыночной стоимостью имущества.

Расчет минимального срока при продаже недвижимости, оформленной в собственность по ДДУ?

Данный период рассчитывают со дня заключения акта передачи объекта новому владельцу. Даже если вы подписали ДДУ заранее, период рассчитывают именно по факту договора.

При оформлении объекта с таким договором и дальнейшей продаже спустя минимум 5 лет с даты заключения акта приема-передачи, продавцу начисляют НДФЛ с этого заработка. Однако, если новая сделка прошла после владения больше 5 лет по акту, оплата налога не требуется законодательно.

Обязан ли продавец оформлять налоговую декларацию при окончании минимального срока?

Если вы владели объектом больше 5 лет, вы не оплачиваете НДФЛ, и не нужно оформлять декларацию. Однако, он вправе это сделать по собственному желанию. Документ оформляется в налоговом отделе по вашему месту жительства до 30 апреля в следующем году после совершения сделки.

Расчет налога

Если минимальный период не окончен, вам нужно заплатить НДФЛ в 13% (граждане других стран платят 15%) от суммы, которая превысила 1 миллион рублей.

Законные способы уменьшения налога с продажи

• Ежегодно у гражданина РФ есть право официально оформить вычет в 250 тысяч рублей. Если сумма меньше этого порога, налог не уплачивают. Если итоговая цена выше, льгота также применяется.
• При наличии документации, доказывающей расходы на оформление доли в собственности (акт приемки-передачи и др.), есть возможность сократить сумму продажи на эти расходы. Например, при получении собственности за 1 миллион рублей и дальнейшей продаже за 1,5 миллиона, налог придется платить только с суммы 500 тысяч рублей.
• Если доля во владении находится больше 5 лет, налогообложение не предусматривается.

Расчет налога на продажу имущества за цену, меньшую кадастровой стоимости

При продаже имущества дешевле кадастровой стоимости, налог начисляется по кадастровой цене, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Если же вы продали долю дороже этой суммы, налог рассчитывают по фактической сумме продажи.

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Если вам все же необходимо заплатить налог после продажи доли недвижимого имущества, процедура происходит следующим образом:

1. 1. Декларация оформляется в налоговой инспекции по месту жительства не позднее 30 апреля в следующем году после регистрации всех документов и информации в реестрах. Бумагу можно передать лично в инспекцию, по электронной почте или на официальном сайте службы.
   2. Налог начисляют согласно данным в документах. Если не получается самостоятельно определить сумму, обратитесь к сотрудникам налоговой инспекции.
   3. Выплатить налог вы обязаны не позднее 15 июля следующего года после регистрации декларации. Есть несколько возможностей для оплаты: в любом российском банке, на официальном сайте налоговой или через терминалы самообслуживания налоговой службы.

   

   Для уплаты налога вам потребуются следующие документы:

   • налоговая декларация;
   • подтверждение права собственности на проданную долю (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности);
   • документы, показывающие фактическую сумму сделки (договор купли-продажи, расписка покупателя);
   • подтверждение расходов на приобретение доли (если вы собираетесь использовать вычет в размере фактически понесенных расходов).

   После оплаты налога обязательно сохраните квитанцию, так как она может потребоваться при налоговой проверке.

   Какой налог оплачивают нерезиденты

   Для этих продавцов начисляют налог в 30% от заработка при сделке. Заработком считают сумму, которую продавцу заплатил покупатель, но учитывая понесенные расходы при получении в прошлом. Если нерезидент не может официально доказать свои траты при приобретении собственности, налог рассчитывают на весь полученный заработок.

   Нерезидент обязательно оформляет декларацию 3-НДФЛ в инспекцию по адресу регистрации с аналогичными условиями, как резиденты России. Он должен указать полный доход от продажи недвижимости и расходы на ее приобретение в прошлом (с документами подтверждением).

   

   Далее нерезидент уплачивает налог до 15 июля в следующем году после оформления документов. Оплатить его можно в любом банке или на официальном сайте налоговой службы России.

   Нерезидент освобожден от налогов при владении недвижимостью более минимального периода. Если она получена после 01.01.2016, лимит составит 5 лет, при получении до данного порога — 3 года.

   Последствия неуплаты

   При неуплате налога согласно законодательству, начисляют штраф и пени. Взыскание за неподачу документации составит 5% от налога, которую необходимо уплатить за месяцы неуплаты со дня непредоставления документа, но максимум на 30% от общего налога. Пени начисляют за каждый день неуплаты в объеме 1/300 действующей ставки ЦБ РФ.

   Если гражданин также не оплачивает данные взыскания в течение длительного времени, налоговая инспекция вправе подать судебное заявление с иском о взыскании задолженности. Долг оплачивается в принудительном порядке, за счет имущества человека, в частности его банковских счетов и других видов имущества, которое находится на территории РФ.

   Если у нерезидента есть налоговая задолженность перед Российской Федерацией, ему могут запретить выезд из России до полной уплаты. Данные о задолженности будут переданы в пограничные службы.

   Неуплата налогов негативно влияет на кредитную историю. В этом случае будет сложнее получить кредит или займ в будущем.