Кредит или лизинг: в чем разница и что выбрать?

Если нужно купить транспорт, оборудование, спецтехнику, а возможности оплатить сразу всю покупку нет, у вас есть два выхода: оформить кредит в банке или обратиться за помощью в лизинговую компанию. Разберем, чем отличается кредит от лизинга, преимущества и недостатки этих финансовых продуктов.

Что такое лизинг: суть и особенности финансовой аренды

Лизинг – фактически долгосрочная финансовая аренда имущества: специальной техники, легковых автомобилей, грузовиков. В конце срока действия договора заемщик вправе выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости.

Услугами лизинговых компаний в основном пользуются индивидуальные предприниматели и юридические лица. Это позволяет им приобретать дорогостоящее оборудование, обновлять автопарк без изъятия крупных денежных сумм из оборота.

Согласно положениям ФЗ №164 от 14 июля 2022 г предметом лизинга может являться любое непотребляемое имущество, способное изнашиваться в процессе эксплуатации:

• Транспорт – легковой, грузовой, коммерческий;
• Строительная или специальная техника;
• Офисное, промышленное, производственное оборудование;
• Вертолеты, самолеты, морские, железнодорожные вагоны.

Не получится купить в лизинг сырье и материалы, земельные участки, продукты питания, природные объекты (водоемы, леса и пр.). То есть все, что потребляется в процессе эксплуатации, производства и не может быть использовано повторно. Закон также запрещает оформление лизинга на имущество, не предназначенное для свободного обращения: памятников культуры и истории, военной техники, оружия и взрывчатки.

Обратите внимание! На протяжении всего периода действия сделки, имущество остается в собственности у лизинговой компании. Стороны, как правило, заключают договор на срок от 12 до 60 месяцев, но возможно использование соглашений с персональными условиями сотрудничества.

Сторонами лизингового договора становятся три участника:

1. Лизинговая компания – выделяет денежные средства, которые идут на финансирование сделки;
2. Лизингополучатель – ИП или компания, приобретающая имущество;
3. Продавец – реализует имущество. С ним лизинговая компания заключает договор купли-продажи.

В договоре лизинга указываются следующие пункты: подробное описание предмета покупки, право лизингополучателя по выкупу имущества, обязательство лизингодателя передать его в финансовую аренду.

При необходимости соглашение может быть расторгнуто без санкций со стороны лизинговой компаний. В этом кроется одно из главных отличий лизинга от кредита.

Например, компания планируя участие в крупном тендере купила в лизинг несколько новых грузовиков. Однако, тендер был передан конкурентам и транспорт стал не нужен. Фирма просто расторгает договор и возвращает грузовики лизинговой компании. Если же для приобретения техники оформлялся кредит, пришлось бы искать на нее покупателей или нести убытки за обслуживание неиспользуемых мощностей.

Кредит — это классический банковский заем

Кредит – это банковский займ, предоставляемый на определенный срок под проценты. В зависимости от вида и программы кредитования заемщик может направить полученные деньги на различные цели: диверсификацию производства, закупку оборудования, сырья, материалов или товара, открытие филиалов и представительств компании.

Отношения между банком и должником регулируются условиями кредитного договора. В нем прописываются сроки и объемы финансирования, процентная ставка, возможность досрочного погашения долга, график платежей и другие важные моменты.

Для оформления кредита заемщик должен соответствовать требованиям банка относительно возраста, уровня дохода, трудового стажа, кредитной истории. После подачи заявки и пакета документов финансовое учреждение начинает проверку благонадежности и платежеспособности клиента. Если по условиям кредитного продукта займ выдается под залог, залоговое имущество оценивается в установленном законом порядке независимыми экспертами.

В чем разница между кредитом и лизингом?

На первый взгляд, оба продукта предназначены для решения одной задачи — приобретения транспортных средств и оборудования на удобных для покупателя условиях. Но несмотря на это необходимо четко понимать, в чем отличия лизинга от кредита, в каких ситуациях выгоднее заключить лизинговый договор, а в каких кредитный.

Целевая направленность

Лизинг – это всегда строго целевой финансовый продукт, с помощью которого можно купить только непотребляемое имущества: станок с ЧПУ, легковый автомобиль, бульдозер. В бухгалтерском учете такое имущество учитывается в категории основных средств производства.

Взять кредит можно практически на любые цели: для покупки основных средств производства, зданий, помещений и даже земельных участков, сырья и материалов. В некоторых случаях предприниматели направляют кредитные средства на уплату налогов и сборов, расчеты по заработной плате с персоналом, погашение кредитных обязательств перед другими банками.

Количество участников сделки

Кредит – это всегда двусторонняя сделка, которую заключают кредитор и заемщик. В роли кредитора могут выступать только банки и некоторые другие финансово-кредитные учреждения, имеющие действующую лицензию ЦБ РФ. Требования к заемщику незначительно варьируются в разных банках. Как правило, это совершеннолетний, дееспособный гражданин РФ в возрасте от 21 до 75 лет, имеющий официальное место работы и стабильный доход.

В свою очередь, лизинг является трехсторонней сделкой. Ее участниками становятся: продавец имущества, покупатель – он же лизингополучатель и лизинговая компания – лизингодатель.

Право собственности на объект

В случае покупки транспорта или оборудования в кредит, предмет сделки сразу же переходит в собственность заемщика. В отдельных случаях, например, если речь идет об ипотеке или автокредите, приобретаемое имущество будет находиться в залоге банка до полного погашения займа. Но право собственности все равно остается за должником, а предмет сделки будет числиться на балансе лизингополучателя.

При заключении лизингового договора все намного сложнее. Имущество остается в собственности лизингодателя до момента полного закрытия долговых обязательств. При этом оно может числиться на балансе лизингодателя или лизингополучателя в зависимости от достигнутых сторонами соглашений.

Общая стоимость и переплата

Спор о том, что выгоднее лизинг или кредит не утихает на протяжении вот уже нескольких лет. Если сравнивать “лоб в лоб”, то последний все же выигрывает, так как проценты по кредитным предложениям банков ниже в сравнении с лизинговыми продуктами. Однако, не стоит упускать из виду два момента.

Во-первых, лизинговые компании берут на себя часть расходов, связанных с обслуживанием, ремонтом и эксплуатацией приобретаемого имущества.

Во-вторых, крупные лизингодатели на постоянной основе сотрудничают с напрямую производителями, что позволяет покупать товар по ценам ниже рынка.

Таким образом, по совокупности всех платежей нередко оказывается, что лизинг обходится заемщику дешевле даже самых выгодных и льготных кредитов.

Особенности эксплуатации имущества

Оформляя кредит, фактически вы получаете только деньги. Банк не будет помогать с поиском и приобретением оборудования, его установкой или настройкой.

В этом плане лизинг является более предпочтительным, так как позволяет в рамках одного договора получать целый пакет дополнительных услуг. Например, если вы приобретаете автомобиль, лизинговая компания решит вопросы с его страхованием, сервисным обслуживанием. При покупке промышленного оборудования, под руководством лизингодателя будет собрана целая команда специалистов, которые выполнят его приемку, монтаж, ввод и передачу в эксплуатацию.

Налоговые преимущества

К сожалению, российское законодательство не предусматривает никаких льгот по налогам и сборам для плательщиков кредитов. Максимум, что можно сделать – учесть проценты по кредиты в затратах при расчете налога на прибыль.

В свою очередь, лизингополучатели вправе рассчитывать сразу на несколько налоговых преимуществ. Это связано с тем, что по сути, вы не приобретаете оборудование, а берете его в финансовую аренду, благодаря чему можно экономить сразу на нескольких налогах:

• НДС – лизингополучатель принимает в зачет платежи по договору, тем самым уменьшая суммы, подлежащие уплате в бюджет;
• Налог на прибыль – расходы по лизинговому договору относятся на себестоимость готовой продукции;
• Имущественные налоги – предмет лизинга не стоит на балансе лизингополучателя, а значит ему не нужно платить за него имущественные налоги.

Помимо прочего, амортизация предмета лизинга рассчитывается с увеличенным коэффициентом 3, что также будет способствовать серьезной экономии на уплате налогов после того, как имущество перейдет в собственность лизингополучателя.

Срок получения

Банки готовы выдавать кредиты практически на любые удобные для заемщика срока – от нескольких месяцев до 20-30 лет. Конкретные цифры зависят от объема кредитования, целей и условий финансового продукта. Например, потребительский кредит можно получить на 3-5 лет, инвестиционный кредит для бизнеса – на 10-15 лет, ипотеку – на 25-30 лет.

Лизинговые компании не готовы ждать возврата средств десятилетиями. Поэтому договор с ними обычно заключается на весьма скромные 1-3 года. Реже встречаются предложения сроком до 5 лет.

Требования к заемщику или лизингополучателю

Банки предъявляют достаточно жесткие требования к заемщику (возраст, уровень дохода, семейное положение, ежемесячные обязательные платежи и пр.). И даже, если человек или компания формально удовлетворяют им, нет никакой гарантии, что заявка на кредит будет одобрена.

Лизинговые сделки, как правило, оформляются быстрее, при этом для них требуется меньше документов, а требования к лизингополучателю мягче. Это связано с тем, что после заключения сделки имущество остается в собственности лизингодателя, который в любой момент может забрать его, если платежи по договору перестанут поступать.

Необходимость первоначального взноса

Условие о первоначальном взносе банки выставляют обычно при оформлении ипотеки и автокредита. Для нецелевых займов никакой взнос не нужен.

Для лизинга первоначальный взнос является обязательным условием. Его размер может составлять от 15 до 30% от суммы сделки.

Последствия при просрочке платежей

Если заемщик оказался в сложной финансовой ситуации он всегда может обратиться в банк, чтобы договориться о кредитных каникулах, рефинансировании или реструктуризации долга. Банкротство должника попросту невыгодно для кредитора, поэтому он постарается пойти на встречу и помочь в решении возникших проблем.

С лизингодателем также можно договариваться. Но так как приобретенное имущество находится в собственности лизинговой компании, с его изъятием из эксплуатации у лизингополучателя и последующей продажей меньше сложностей. По этой причине, лизингодатели крайне неохотно идут на отсрочки платежей или пересмотр условий договора.

Плюсы и минусы лизинга: когда он выгоден?

Основные преимущества лизинга перед кредитом:

• до момента выкупа имущества не нужно платить имущественные налоги;
• при некоторых системах налогообложения лизинговые платежи позволяют уменьшить налогооблагаемую базу;
• возможность досрочного расторжения договора с лизингодателем без штрафных санкций;
• возможность использования индивидуальных графиков платежей, например, с учетом сезонности работы компании;
• для заключения договора не нужны поручители, залоги и другие способы обеспечения сделки.

Недостатки лизинга:

• имущество остается в собственности лизингодателя вплоть до полного закрытия сделки;
• лизинговая компания может забрать предмет договора в случае нарушения графика платежей, правил страхования, условий эксплуатации.

Лизинговые продукты широко используются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, нацеленными на развитие бизнеса.

Плюсы и минусы кредита: для кого подходит лучше?

Преимущества банковских кредитов:

• доступность – подать заявку на займ может любой гражданин, ИП или юридическое лицо;
• отсутствие первоначального взноса по большинству кредитных продуктов;
• возможно досрочное погашение кредита;
• имущество становится собственностью заемщика сразу после заключения сделки купли-продажи;
• получить заемные средства можно наличными или переводом на карту.

Минусы кредитов:

• так как имущество находится в собственности, оно облагается имущественными налогами: земельным, транспортным и т.д.;
• высокий процент отказов по новым заявкам.

Кредиты пользуются популярностью не только у бизнеса, но и у обычных граждан, которые приобретают на заемные средства квартиры, загородные дома, транспорт, делают ремонты и летают в отпуск.

Итоги: что выбрать — кредит или лизинг?

Кредит и лизинг – два разных способа финансирования, каждый из которых имеет свои преимущества, недостатки и особенности. Лизинг в основном выбирают те, кто хотел бы минимизировать финансовую нагрузку и получить дополнительные услуги, кредит — те, кто рассчитывают сразу вступить в права собственности на купленное имущество.

Чтобы сделать разумный выбор, посчитайте все предстоящие расходы – не только обязательные платежи, но и страховку, комиссии, проценты, затраты на обслуживание. Сравните предложения разных банков и лизинговых компаний. Ответственный и вдумчивый подход поможет непременно поможет вам подобрать оптимальный вариант.

Если вам сложно определиться, какой вариант будет выгоднее в вашем случае, специалисты Рефинанс.Ру помогут вам проанализировать условия банков и лизинговых компаний и подобрать наиболее оптимальное решение.