Что такое лизинг: простое объяснение, плюсы, риски и оформление

Лизинг представляет собой финансовый механизм, дающий возможность организациям и частным лицам пользоваться требуемым имуществом, не прибегая к немедленной покупке. Лизингополучатель имеет возможность приобретения объекта по окончании действия соглашения по остаточной цене. Рассмотрим, что такое финансовый лизинг простыми словами, как его можно оформить.

Лизинг простыми словами: суть и как это работает

Разберем, что такое лизинг простыми словами. Это долгосрочная аренда с возможностью последующего выкупа. Лизинг – это трехсторонняя сделка. В ней участвуют следующие лица.

1. Лизингодателем именуется организация, сдающая имущество в лизинг. В сферу её деятельности входит приобретение различных активов для последующей передачи их во временное пользование лизингополучателю.
2. Лизингополучатель представляет собой компанию или физическое лицо, приобретающее активы в пользование на определенный срок и берущее на себя обязательство производить лизинговые платежи. По сути, лизингополучатель – это долгосрочный арендатор, наделенный правом последующего выкупа имущества.
3. Продавец — это компания, которая продает имущество, предназначенное для последующей передачи в лизинг. Эта организация является поставщиком активов, предметов лизингового договора.

Если говорить простыми словами, что такое лизинг – то суть этого продукта заключается в том, что лизингодатель финансирует приобретение необходимого имущества для лизингополучателя. Получатель выплачивает лизингодателю платежи, включающие компенсацию стоимости имущества, проценты и другие расходы.

По завершении действия лизингового соглашения и внесения всех необходимых платежей объект лизинга может стать собственностью арендатора, при условии, что это оговорено в договоре. Существуют различные типы лизинговых соглашений.

Что можно взять в лизинг, а что нельзя

Почти все виды активов, как движимых, так и недвижимых, используемых в коммерческой деятельности, могут быть оформлены в лизинг. Рассмотрим, что можно взять в лизинг.

1. Автомобили, включая легковые, грузовые и специализированные транспортные средства.
2. Производственные мощности, строительное оснащение, медицинская аппаратура, торговое оборудование и прочее.
3. Техника, которая используется в строительстве, сельском хозяйстве, при ремонте дорог и в иных сферах.
4. Авиация, водный транспорт, составы поездов и иные виды транспорта.
5. Объекты коммерческой недвижимости: офисные помещения, складские комплексы, торговые точки, цеха и заводы.

Существуют и определенные исключения. Не допускается оформление в лизинг земельных наделов и прочих природных богатств, а также и активов, изъятых из гражданского оборота.

Следует подчеркнуть, что компании, предоставляющие лизинговые услуги, предъявляют определенные требования к лизинговому имуществу, учитывая его ликвидность и период эксплуатации.

Плюсы и минусы лизинга: для кого это выгодно

Лизинг имеет ряд преимуществ и недостатков, которые необходимо учитывать при принятии решения о его использовании.

Плюсы лизинга следующие.

1. Сокращение затрат. Лизинг дает возможность применять требуемые активы, не прибегая к значительным стартовым капиталовложениям. Размер первоначального платежа (аванса) как правило варьируется в пределах от 0% до 30% от общей цены актива.
2. Налоговые преференции. Лизинговые выплаты списываются на издержки, тем самым сокращая базу для начисления налогов. Кроме того, компания, использующая лизинг, имеет право на возмещение НДС, уплаченного в составе лизинговых платежей.
3. Ускоренная амортизация. Имущество, переданное в лизинг, может амортизироваться быстрее, чем при обычной покупке, что также снижает налог на прибыль.
4. Гибкий график платежей. Лизинговая компания может разработать индивидуальный график платежей, учитывающий особенности бизнеса лизингополучателя.
5. Благодаря лизингу предприятия имеют возможность систематически модернизировать техническую базу и парк специализированной техники. Это положительно сказывается на производительности труда и укрепляет позиции компании на рынке.
6. Сохранение кредитной истории. Лизинг не влияет на кредитную историю компании, в отличие от кредита.
7. Удобство оформления. Оформление договора лизинга проще и быстрее, чем получение кредита.
8. Страхование и техобслуживание. Лизингодатели обеспечивают страховую защиту и несут ответственность за поддержание имущества в исправном состоянии.

Но есть и минусы лизинга.

1. Переплата. Общая стоимость лизинга обычно выше, чем при покупке имущества за собственные средства или в кредит.
2. Ограничения на эксплуатацию. В лизинговых соглашениях могут быть предусмотрены условия, ограничивающие возможности применения имущества (например, территориальные).
3. Возможность утраты активов. Если условия соглашения не соблюдаются, компания, предоставляющая лизинг, может конфисковать предмет лизинга.
4. Сложность досрочного расторжения. Расторжение договора лизинга досрочно может быть связано со значительными финансовыми потерями.
5. Необходимость согласования. Лизингополучатель должен согласовывать с лизингодателем все действия, связанные с имуществом (например, ремонт, модернизацию, сдачу в субаренду).

Лизинг особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, которые не имеют достаточных средств для приобретения дорогостоящего имущества. Также он подойдет для компаний, которые хотят оптимизировать налогообложение и регулярно обновлять основные средства. Для физических лиц лизинг автомобилей тоже может быть интересен, особенно если важна возможность смены авто через определенный срок.

Условия и требования для физических и юридических лиц

Условия и требования для получения лизинга зависят от лизинговой компании, вида имущества и финансового состояния лизингополучателя. Для юридических лиц (ООО, АО, ИП) документы следующие.

1. Финансовая отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за последние года.
2. Налоговая декларация: подтверждение уплаты налогов.
3. Учредительные документы: устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
4. Документы, подтверждающие право собственности на имущество.
5. Бизнес-план: описание деятельности компании, прогнозы доходов и расходов, обоснование необходимости приобретения имущества в лизинг.
6. Справки из банков: об открытых счетах и отсутствии задолженности.

Для заключения договора лизинга физическим лицам потребуется предоставить следующий пакет документов:

• удостоверение личности (паспорт);
• если предметом лизинга является автомобиль – водительское удостоверение;
• подтверждение финансовой состоятельности: справка 2-НДФЛ или банковская справка о доходах;
• заверенная копия трудовой книжки, выданная работодателем;
• документальное подтверждение владения каким-либо имуществом;
• нотариально заверенное согласие супруга/супруги на оформление лизинговой сделки.

Лизинговые компании также могут предъявлять дополнительные требования, такие как наличие положительной кредитной истории, отсутствие просроченной задолженности по кредитам и налогам, наличие стабильного дохода и т.д. Решение о предоставлении лизинга принимается на основе анализа предоставленных документов и оценки финансового состояния лизингополучателя.

Как оформить договор лизинга

Процесс оформления договора лизинга обычно включает следующие этапы.

1. Подача заявки. Клиент подает заявку в лизинговую компанию с указанием желаемого имущества, его стоимости и срока лизинга. Можно направить ее в электронной форме.
2. Подача документации. Эти материалы требуются для оценки его финансовой устойчивости.
3. Компания, предоставляющая лизинг, проводит оценку стоимости актива и определяет степень его реализуемости на рынке.
4. Определение условий. Стороны, предоставляющая имущество в лизинг и получающая его, приходят к согласию относительно пунктов договора, в частности, периода действия, сумм выплат, расписания внесения средств и возможности приобретения объекта лизинга в собственность.
5. Заключение соглашения. Документ должен быть подписан обоими участниками сделки.
6. Предварительный платёж. Если это указано в лизинговом соглашении, клиент выплачивает авансовый платёж в качестве первого взноса.
7. Лизинговая компания покупает активы у продавца и затем предоставляет их в распоряжение пользователя.
8. Оформление права собственности. Право собственности на имущество оформляется на лизингодателя, если это условие отражено в договоре лизинга.

Важно внимательно изучить договор лизинга перед подписанием, чтобы понимать условия и обязательства. При необходимости, можно обратиться за консультацией к юристу или финансовому консультанту. Специалисты компании Рефинанс.ру помогут подобрать выгодное лизинговое предложение, предлагая удобный инструмент для сравнения условий от разных лизингодателей. Это позволит найти финансовый продукт, который оптимально соответствует потребностям бизнеса.

Как проходит оплата по договору

Лизинговые платежи производятся каждый месяц согласно установленному графику, который является частью лизингового соглашения. Этот график может быть организован по принципу аннуитета (фиксированные ежемесячные взносы) или дифференцированно (с постепенным снижением суммы выплат).

Выделяют следующие способы оплаты.

1. Безналичный перевод на расчетный счет лизингодателя.
2. Оплата через банк наличными или картой.
3. Оплата через платежные онлайн-системы.

Своевременное внесение лизинговых платежей критически важно для предотвращения штрафных санкций, пени и угрозы потери имущества, находящегося в лизинге. В случае возникновения финансовых затруднений, рекомендуется незамедлительно связаться с лизинговой компанией для рассмотрения альтернативных путей выхода из ситуации, таких как реструктуризация задолженности или предоставление отсрочки по платежам.

Налоги и льготы при лизинге: что не нужно платить

Лизинг предоставляет ряд налоговых льгот, которые позволяют снизить налоговую нагрузку на бизнес.

1. В целях исчисления налога на прибыль лизинговые выплаты учитываются в составе затрат, что приводит к сокращению базы, с которой уплачивается данный налог.
2. Налог на имущество. Имущество, переданное в финансовый лизинг, учитывается на балансе лизингополучателя. Поэтому он платит налог на него. Но объекты, переданные в операционный лизинг, учитываются на балансе лизингодателя. И лизингополучатель не платит налог на имущество.
3. Налог на добавленную стоимость. Клиент, использующий лизинг, имеет право на возмещение НДС, включенного в структуру лизинговых выплат.
4. Применение ускоренной амортизации. К лизинговому имуществу допустимо применение повышающего коэффициента амортизации, достигающего значения 3. Это дает возможность в более сжатые сроки перенести стоимость активов на издержки, сокращая тем самым налогооблагаемую базу по прибыли.

Налогообложение лизинговых операций, в частности применение льгот, определяется типом лизинга (финансовый или оперативный) и параметрами заключенного соглашения. Для получения точных сведений и индивидуальных рекомендаций советуем обратиться к специалисту по налоговому планированию.

Риски лизинга: что стоит учесть до подписания договора

При заключении договора лизинга необходимо учитывать следующие риски.

1. Финансовые риски. Возможность возникновения просрочек по соглашениям в связи с ухудшением финансовой устойчивости арендатора.
2. Вероятность колебания процентных ставок. Если применяется переменная процентная ставка, то ее рост способен увеличить размер лизинговых выплат.
3. Риск лишиться имущества. Возможны повреждения или полная потеря активов в результате стихийных бедствий, аварий или других не предусмотренных обстоятельств.
4. Вероятность законодательных изменений. Корректировка налоговых законов способна оказать воздействие на преференции, предоставляемые при лизинговых операциях.
5. Вероятность несостоятельности лизинговой компании. Если лизингодатель обанкротится, предмет лизинга может быть конфискован с целью выплаты задолженностей кредиторам.

Для снижения рисков необходимо тщательно анализировать свое финансовое состояние, выбирать надежных лизингодателей, страховать имущество и внимательно изучать условия договора лизинга.

Чем отличается лизинг от кредита

Лизинг и кредит – это два разных способа финансирования приобретения имущества. Основные отличия между ними заключаются в следующем.

1. В случае кредитования право собственности немедленно передается приобретателю. В отличие от этого, при лизинговых соглашениях оно сохраняется за лизинговой компанией до тех пор, пока арендатор не выкупит предмет лизинга.
2. Обеспечение. При кредите обычно требуется залог, в то время как при лизинге залогом является само имущество.
3. Налоговые льготы. Лизинг предоставляет больше преференций, чем кредит.
4. Лизинг отличается более адаптивными условиями по сравнению с кредитом, включая опции выбора как графика погашения, так и периода действия соглашения.
5. Баланс. При кредите имущество учитывается на балансе покупателя, а при лизинге – на балансе лизингодателя (если это операционный лизинг) или лизингополучателя (если это финансовый лизинг).
6. Первоначальные затраты. Лизинг требует меньших первоначальных затрат, чем кредит, так как нет условия внесения крупного первоначального взноса.

Лизинг и кредит под  залог – это разные финансовые инструменты, предназначенные для разных целей и имеющие разные преимущества и недостатки.

Заключение: когда лизинг — хорошее решение, а когда нет

Финансовая аренда, или лизинг, представляет собой мощный рычаг для модернизации активов и повышения эффективности налоговой политики. Однако, прежде чем заключать соглашение, важно всесторонне оценить потенциальные преимущества и риски, принимая во внимание специфику деятельности, текущее финансовое состояние и долгосрочные цели. Лизинг может либо способствовать значительному росту, либо обернуться излишними затратами.

Аренда имущества становится выгодным инструментом для организаций, ориентированных на стремительное развитие и модернизацию технического оснащения при нехватке собственных средств. Она открывает возможность использования передовых технологий без привлечения крупных первоначальных вложений.

Благодаря этому, предприятия могут направить финансы на продвижение, повышение квалификации сотрудников или увеличение масштаба деятельности. Лизинговые выплаты учитываются в составе затрат, что приводит к уменьшению налогооблагаемой прибыли и росту прибыльности компании.

Но если у компании достаточно собственных средств для приобретения оборудования, лизинг может оказаться менее выгодным. Переплата за пользование активом в течение срока лизинга может превысить потенциальную выгоду от налоговых льгот. Кроме того, лизинговые договоры часто содержат ограничения на использование оборудования и требуют обязательного страхования, что увеличивает общие затраты.

Решение об использовании лизинга должно быть основано на тщательном анализе всех факторов и сравнении с альтернативными вариантами финансирования. Необходимо учитывать как финансовые, так и операционные аспекты, а также стратегические цели компании. Лизинг – это инструмент, который может быть очень полезным, но только при правильном подходе и грамотном управлении.